荒尾市議会 2022-09-16 2022-09-16 令和４年第４回定例会（５日目） 本文
つまり、当初計画で示された減価償却費相当額の使用料の固定費の徴収をなくして、使用料をとにかくこの３年間はゼロにすると、売上げの率をですね。そういうふうになっているわけですよ。つまり、これは将来にわたって、今、予算も４８億円の債務負担行為で要求水準書も出されている分は、この建物の償却を全部回収するという計画なんですよ。ところが、今度出されている分は、いやもう固定費は要らないよと。
つまり、当初計画で示された減価償却費相当額の使用料の固定費の徴収をなくして、使用料をとにかくこの３年間はゼロにすると、売上げの率をですね。そういうふうになっているわけですよ。つまり、これは将来にわたって、今、予算も４８億円の債務負担行為で要求水準書も出されている分は、この建物の償却を全部回収するという計画なんですよ。ところが、今度出されている分は、いやもう固定費は要らないよと。
また、老朽化施設の計画的更新などにより、減価償却費や資産減耗費も増額となりました。２の営業外費用は、昨年度より減少し、３、特別損失では過年度分の還付が生じたため増額となり、支出の合計では前年度比で２．９％増加の１０億４８２万６，０００円となりました。 この結果、収支差引で純利益は２，６５５万２，０００円となっております。 次に、資本的収入及び支出について説明いたします。
本市議会開会の冒頭で、行政報告として御説明いたしましたとおり、問合わせなどのありました２０社以上の会社へヒアリングなどを通じて調査をした結果、今回のＰＦＩ事業に参加しなかった主な理由といたしましては、道の駅の整備に加えて、減価償却費相当の使用料や売上げの１％以上の支払いなど、開設初年度から完全独立採算での事業運営のハードルが高いこと。
本予算では、収益的支出に占める営業費用の中で、職員給与費と減価償却費を除くそのほとんどと、資本的支出に占める建設改良費の９５％以上を包括委託料が占めます。建設改良費の中の工事費の委託料が７億円近くになりますが、この工事の入札などに行政は一切関与せず、ＰＦＩ方式で業者に丸投げされる委託になります。 この予算の委託料が適正であるかどうかは、この資料だけでは判断ができません。
主な要因といたしましては、減価償却費や支払利息の減などによるものでございます。この結果、収益的収支差額は26億3,145万8,000円を確保する見通しでございます。 次に、（２）資本的収支でございます。 収入は122億2,291万9,000円、前年度比で１億5,659万2,000円の増となっております。主な要因といたしましては、浸水対策事業に伴います国庫補助金等の増などによるものでございます。
この内訳は、定期昇給や退職金積立費用の1)職員給与費や包括委託料で支払う修繕費や動力費、営業業務による使用料徴収や施設運転管理などの包括委託以外のありあけ浄水場維持管理委託料などの2)委託料、所要額を見込みます3)減価償却費や竜門ダム水源負担金などの4)その他の費用でございます。 ２の営業外費用は、５，９５２万８，０００円を計上いたしております。
費用につきましては、支払消費税や減価償却費、人件費など決算調整に伴い増減額等を行った結果、１億4,780万1,000円の減額補正となるものでございます。 なお、令和３年第２回環境水道委員会で報告させていただきました時間外勤務手当の追給分につきましても、上下水道事業それぞれの会計で今回補正させていただいているところでございます。 ６ページをお願いいたします。
また、事業担当課や財政課等におきましては、整備した固定資産台帳を活用いたしまして、減価償却費を加えた施設別の行政コストや運営状況等の把握のほか、施設使用料の見直しや公共施設マネジメント等に取り組んでいるところでございます。
この結果、６ページ中ほどでございますが、差引き73億7,186万6,000円の財源不足となりますが、この不足額につきましては、減債積立金及び収益的収支の減価償却費などの損益勘定留保資金等で補填いたしております。 最後に、６ページ下段、企業債残高でございますが、前年度比2.6％、８億6,308万6,000円減少いたしまして322億7,774万6,000円でございます。
実際、毎年度、減収対策企業債については償還ございますが、減価償却費など現金支出を伴う費用もあるため、収益的収支がマイナスになることはありますが、現金収支では減収対策企業債の償還も含めまして、資金は不足しないという予定でございますので、返済は可能とは考えているところでございます。よろしくお願いいたします。 ◆伊藤和仁 委員 分かりました。
支出総額は20億2,062万円余で、内訳は職員給与費11億2,771万円余、減価償却費は３億6,701万円余などとなっておりまして、その結果、令和２年度は２億458万5,000円の純損失となっております。 次に、下段の設備投資などを表す資本的収支でございますけれども、収入総額は３億5,281万円余で、内訳は企業債１億4,170万円余などとなっております。
また、減価償却費では、施設更新などによる固定資産の増加により、増加となりました。 ２の営業外費用では、支払い利息は昨年度より減少し減額となりましたが、支出の合計では前年度比で２．３％増加の９億７，６７８万１，０００円となりました。 この結果、収支差引で純利益は９，７１４万８，０００円となっております。 次に、資本的収入及び支出について説明いたします。
そのヒントとして考えられるのが、建物ばかり豪華で商品の競争力がなかったり、開業後の減価償却費が収支試算に考慮されていなかったりと、そのまま計画が進めば、すぐに赤字になることが確実とされています。 さらに、主な観光市場は平日と休日、いわゆるハイシーズンとボトムシーズンで売上げが乱高下するため、経営を安定化させるのが難しいと言われておりますので、その対策も重要と考えています。
これらを踏まえ、市民病院の収入は126億9,627万9,000円、支出は136億1,153万5,000円、収支差引で９億1,525万6,000円の赤字予算となっておりますが、減価償却費など現金を伴わない収支を除くと、資金不足は発生しておりません。 また、植木病院の収入は19億7,483万2,000円、支出は19億7,222万2,000円、収支差引で261万円の黒字予算となっております。
主な要因は、減価償却費が増える一方で、人件費や支払利息が減少したことなどでございます。 この結果、収益的収支差額は27億2,867万円を確保する見通しでございます。 次に、資本的収支でございます。収入は16億4,720万7,000円、前年度比で5,589万3,000円の減少と見込んでおります。主な要因は、下水道工事等に伴う水道管移設負担金2,700万円の減などでございます。
しかし、減価償却費など、現金を伴う収支では現金不足は発生せず、債務の返還は可能となっております。 次に、71ページをお願いいたします。 市民病院の予算（案）のポイントでございます。①の入院収益・外来収益の見込ですが、入院につきましては、令和３年度もコロナ患者の受入れ病床を確保し、７月の全病床の稼働開始を予定しております。
しかし、減価償却費など、現金を伴う収支では現金不足は発生せず、債務の返還は可能となっております。 次に、71ページをお願いいたします。 市民病院の予算（案）のポイントでございます。@の入院収益・外来収益の見込ですが、入院につきましては、令和３年度もコロナ患者の受入れ病床を確保し、７月の全病床の稼働開始を予定しております。
主な要因は、減価償却費が増える一方で、人件費や支払利息が減少したことなどでございます。 この結果、収益的収支差額は27億2,867万円を確保する見通しでございます。 次に、資本的収支でございます。収入は16億4,720万7,000円、前年度比で5,589万3,000円の減少と見込んでおります。主な要因は、下水道工事等に伴う水道管移設負担金2,700万円の減などでございます。
この地方公会計制度は発生主義・複式簿記を採用することで、今まで行っていた予算差引きから決算に至る現金主義・単式簿記だけでは見えにくい減価償却費、退職手当引当金といったコスト情報、資産・負債といったストック情報の把握が可能になり、情報が「見える化」されて、住民や議会への説明責任をより適切に果たすとともに、財政マネジメントなどへ活用していくことができ、固定資産台帳の整備を前提としているため、資産の情報を
補正の内容といたしましては、有形固定資産の構築物の減価償却費の増額を計上いたしております。 次に、議第32号令和２年度水俣市公共下水道事業会計補正予算第４号について申し上げます。